并购重组的股票 不常见的并购重组案例集

上次“不寻常的并购案例”

14.高筹资的低资产负债率

上市公司的资产负债率较低，一般证明他们不缺钱，所以再融资和重组的配套融资不是很好。

002685华东重型机械

发行股票购买资产

执行

2017年9月11日，《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金及相关交易的报告》公布

意思就是我就是想卖，如果你不同意，我就用钱把你买断！赵昊是谁？

16.配套资金不足时，采用分期付款方式

如果分配到位，那么钱很容易处理，但是分配不到位，剩余的交易资金会分期支付。

603508思维列车控制

发行股票购买资产

执行

2018年12月3日，《关于发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金及相关交易的报告》公布:

同时，本案中上市公司分两步收购目标公司，估值不同，先有49%，后有51%:

17.重组后商誉急剧增加

嗯嗯，2018年监管部门开始关注商誉减值，尤其是2018年11月16日证监会发布《会计监管风险警示8号——商誉减值》后，但并没有完全卡住。

603939益丰药店

发行股票购买资产

执行

2018年6月23日，《益丰药房发行股份及支付现金购买资产交易报告书》公布:

报告期内，目标公司相继收购了一系列不同控制下的药店，导致报告期末商誉价值占总资产比例较大。本次交易完成后，目标公司的商誉将并入上市公司。同时，本次交易完成后，上市公司商誉占总资产的比例将由报告期末的19.59%上升至33.65%。

2018年11月1日，《关于发行股票并支付现金购买资产取得中国证监会核准的公告》公布，证明商誉虽然是拦路虎，但并非完全禁止。

18.履约承诺方不是交易对手

002470 *圣郑锦

发行股票购买资产

执行

2018年1月25日，《发行股份购买资产及相关交易报告书》公布:

19.重组前后将上市公司股份质押融资

2019年3月22日，中国证监会发布《关于业绩承诺方质押股份的相关问答》，并于2020年7月31日纳入《监管规则适用指引-上市一号》:

嗯嗯，没有说完全禁止质押，但这个案例发生在上述规定颁布之前，供参考。

000967迎丰环境

发行股票购买资产

执行

2018年10月9日，《发行股份购买资产及相关交易报告书》披露:

此外，在这种情况下，还为利润补偿设置了不同的补偿顺序。

这一点其实之前已经梳理过了。参见“当你阅读1000份盈利预测补偿协议时，这个世界上没有什么奇怪的”。

20.重组终止后重新收购同一标的

没有回不了草的规定，所以再买同样的题材是合理合法的。

002806华丰股份

发行股票购买资产

执行

2017年3月14日，《关于终止重大资产重组及复牌筹划的公告》公布

2017年10月9日，《发行股份购买资产并募集配套资金及关联交易方案》公布:

21.购买主要资产和出售主要资产是同时进行的

重大资产买卖

执行

2018年8月11日，《重大资产购买和重大资产出售报告书》公布:

22.重组后6个月内未发出召开股东大会的通知

根据中国证券监督管理委员会2016年9月9日发布的《上市公司重大资产重组监管规定》:

002128露天煤炭行业

发行股票购买资产

执行

2017年7月29日公告2017年第七届临时董事会决议:

召开股东大会的通知6个月未发出，2018年第二届临时董事会决议公告于2018年3月31日公告:

整理到这里，希望对你有用~

本文结束

来源:一点点交流

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